Skatt og avgifter finansierer velferden, skoler, helsevesen, infrastruktur og kommunale tjenester. For deg som driver bedrift eller vurderer å starte en, bestemmer skatten, avgiftene og reglene i stor grad lønnsomheten. Å rapportere feil eller overse skatter eller avgiftsplikter, kan få ubehagelige konsekvenser. Derfor lønner det seg å ha satt seg litt inn i regelverket.
De viktigste skattetypene
- Inntekstskatt: Denne gjelder lønn, honorarer, næringsinntekt og pensjon- alt du tjener. Skatten avhenger av hvor mye du tjener.
- Selskapsskatt: Hvis du driver et selskap, må du betale skatt av overskuddet. For bedrifter i Norge er satsen som regel på 22 %, men kan variere avhengig av type virksomhet.
- MVA: De fleste varer og tjenester i Norge er pålagt moms. Bedrifter må registrere seg for MVA hvis omsetning overstiger en viss grense, og innrapportere periodisk.
- Avgifter og særskatt for spesielle ytelser: Noen ytelser som eksempelvis firmabil brukt privat, ses på som en skattepliktig fordel. Det må også rapporteres korrekt.
Hva betyr det for deg?
-
Som privatperson: Du betaler skatt på lønn, pensjon eller annen inntekt, og satser avhenger av hvor mye inntekten din er på. Hvis du har formue eller eiendom, kan formueskatt også spille inn. Ved kjøp av varer og tjenester må du ofte betale MVA eller andre avgifter, som påvirker hva du betaler “i kassa”.
-
Næringsdrivende: Du må som næringsdrivende eller bedriftseier betale skatt av overskuddet, og satsen er per 2025 på 22 %. Du må forholde deg til MVA-regler, og avgifter for varer/tjenester eller import. For spesialnæringer kan særskatt eller andre avgifter gjelde, det er viktig å kjenne til de næringsspesifikke reglene.
Noen endringer vært og være oppmerksom på
Skatter og avgiftssystemet videreutvikles jevnlig gjennom statsbudsjett og politiske vedtak. Det betyr at satser, fradrag og avgifter og beløpsgrenser kan endres, og at det er viktig å holde seg oppdatert. For næringsdrivende lønner det seg å ha orden i regnskapet, dokumentasjoner og gjøre seg kjent med hvilke regler og avgifter som gjelder for din virksomhet.
Digitalisering gjør rapporteringen enklere
Digitalisering av skatt og avgifter har gjort rapportering langt mer effektivt enn tidligere. Flere prosesser som før var manuelle, kan nå automatiseres i moderne økonomisystemer. Dette gjelder innsending av MVA- melding, rapportering av ytelser og håndtering av virksomhetens økonomiske data. Automatiserte løsninger reduserer risikoen for feil, sikrer at rapportering skjer til riktig tid og gir arbeidsprosesser bedre flyt. For bedrifter betyr dette mindre administrasjon, bedre oversikt og mer tid til verdiskapende arbeid.
Opplev automatisering med Finago.
Betaling av ekstra skatt
Hvis du får restskatt, eller vet du ligger an til å betale for lite skatt i løpet av året, kan du betale inn ekstra skatt for å unngå renter. Ekstra forskuddsskatt kan betales frivillig gjennom året, og skatteetaten beregner renter fra 1. juli året etter inntekståret. Jo tidligere de betaler inn, desto lavere blir rentetillegget. Dette gjelder både privatpersoner og næringsdrivende. For bedrifter kan forskuddsskatt ha egne frister, og det er viktig å følge terminene som Skatteetaten har satt opp. Å betale inn ekstra skatt i tider bidrar til bedre likviditet, forutsigbarhet og færre økonomiske overraskelser ved skatteoppgjøret.
