Kostnad er periodisert ut året, men avtalen avsluttes i juli. Hvordan korrigerer du periodiseringen?
Dersom en kostnad er periodisert over hele året, men den underliggende avtalen eller tjenesten avsluttes tidligere, må den gjenstående periodiseringen korrigeres slik at kostnaden blir regnskapsført i riktig periode.
I Finago Office kan periodisering normalt opprettes i bokføringsmodulen (avanser bokføring) eller ved bokføring fra Bilagsbehandling, hvor kostnaden fordeles over et angitt antall perioder mot en balansekonto for forskuddsbetalte kostnader.
Fremgangsmåte
- Finn den opprinnelige periodiseringen og identifiser hvilke perioder som gjenstår.
- Beregn saldoen som fortsatt ligger på periodiseringskontoen (for eksempel konto 1749).
- Opprett et manuelt korrigeringsbilag i den måneden avtalen avsluttes (juli).
- Før det resterende periodiserte beløpet ut av balansekontoen og inn på den aktuelle kostnadskontoen.
- Kontroller at saldoen på periodiseringskontoen er redusert tilsvarende de gjenstående periodene, slik at det ikke blir bokført flere periodiseringer etter juli.
Eksempel
En faktura på kr 12 000 er periodisert med kr 1 000 per måned fra januar til desember. Avtalen avsluttes 31. juli.- Kostnadsført januar–juli: kr 7 000
- Gjenstående periodisert beløp august–desember: kr 5 000
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| Kostnadskonto | 5 000 | |
| Periodiseringskonto (f.eks. 1749) | 5 000 |
Dette medfører at hele den resterende kostnaden resultatføres i juli, og at periodiseringen avsluttes.