Hvordan føre faktura der kun MVA betales til norsk innkrever

Når oppstår dette?

Dette skjer typisk når:

• Du kjøper varer eller tjenester fra en utenlandsk leverandør.

• MVA skal betales separat i Norge, for eksempel til Skatteetaten eller en norsk representant.

• Det er to ulike mottakere av betalingen.

Dette skal ikke føres som én samlet faktura.

Viktig før du starter

• Føringen må gjøres manuelt.

• Kostnadsbeløp og mva må splittes.

• Mva skal kun betales til norsk innkrever.

• Er du usikker på mva-regelverket (VOEC, snudd avgiftsplikt, tjenester/varer), anbefales det å avklare med regnskapsfører.

Slik fører du dette i Finago

1. Før leverandørfaktura til utenlandsk leverandør

Registrer fakturaen med kun netto vare- eller tjenestebeløp.

• Leverandør: Utenlandsk leverandør

• Beløp: Netto beløp (uten mva)

• MVA: 0 %

• Kostnadskonto: Som normalt for varen/tjenesten

Denne fakturaen betales til den utenlandske leverandøren.

2. Før mva-beløpet separat til norsk innkrever

Mva-beløpet føres separat. Dette kan gjøres på én av følgende måter:

Alternativ A – Leverandørfaktura til norsk innkrever
Bruk dette dersom du mottar en faktura eller betalingsgrunnlag for mva.

• Leverandør: Skatteetaten eller aktuell norsk innkrever

• Beløp: Kun mva-beløpet

• MVA-kode: Riktig kode for inngående mva

• Konto: Mva-konto (ikke varekostnad)

Denne fakturaen betales til norsk innkrever.

Alternativ B – Manuelt bilag
Brukes ofte dersom det ikke foreligger en egen faktura for mva-beløpet.

Eksempel:

• Debet: Inngående mva

• Kredit: Bank / skyldig avgift

Viktige feil å unngå

• Ikke registrer hele beløpet på én faktura.

• Ikke betal mva via utenlandsk leverandør.

• Ikke før mva som en del av varekostnaden.

Oppsummering

Når kun mva skal betales til norsk innkrever:

• Netto kostnad føres som egen leverandørfaktura uten mva

• Mva-beløpet føres separat til norsk innkrever

• Dette gir korrekt kostnadsføring og riktig mva-behandling i regnskapet